2018年3月17日，公安機(jī)關(guān)在青島機(jī)場(chǎng)將在逃犯罪嫌疑人魏培國(guó)控制。至此，歷時(shí)三年，由一張農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)證明函，牽出的一起虛開增值稅專用發(fā)票大案圓滿告破。

一張莫名其妙的證明函

時(shí)間回溯到2015年2月26日。

原青島市市北國(guó)稅局檢查科人員管波跟往常一樣打開電腦，一條大數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)提醒引起了他的注意：魏培國(guó)控制的青島潤(rùn)鑫德商貿(mào)有限公司取得聊城市市區(qū)國(guó)稅局代開普通發(fā)票9份，據(jù)此申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅款65.02萬元，掛應(yīng)付賬款500.15萬元，并附有聊城市市區(qū)國(guó)稅局收購(gòu)證明函。

“分析這些申報(bào)資料，感覺有兩點(diǎn)異常：一是收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品掛應(yīng)付賬款，不符合經(jīng)營(yíng)常規(guī)；二是企業(yè)主動(dòng)提供稅務(wù)局開具的代開發(fā)票證明，不符合辦稅常規(guī)?！惫懿X子里打了大大的問號(hào)。

每一個(gè)疑點(diǎn)都不能放過！管波隨即向聊城市市區(qū)國(guó)稅局發(fā)函核查，回函證實(shí)上述9份發(fā)票為變?cè)炱?。由此拉開了稽查虛開增值稅專用發(fā)票大案的序幕。

大數(shù)據(jù)協(xié)查發(fā)現(xiàn)突破口

近年來，不法分子虛開發(fā)票手段不斷升級(jí)，隱蔽性和破壞性越來越強(qiáng)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)技術(shù)對(duì)案件解剖分析，是及時(shí)捕捉蛛絲馬跡的有效手段。辦案人員充分利用大數(shù)據(jù)、金稅三期、防偽稅控等系統(tǒng)平臺(tái)，對(duì)相關(guān)發(fā)票涉及的企業(yè)、人員進(jìn)行數(shù)據(jù)篩選和關(guān)聯(lián)性分析。經(jīng)查，多家企業(yè)與青島潤(rùn)鑫德商貿(mào)有限公司、魏培國(guó)、欒大偉有發(fā)票流向、法人、發(fā)票領(lǐng)用人互相交叉或重合等關(guān)聯(lián)關(guān)系，存在虛開增值稅發(fā)票嫌疑。

經(jīng)過進(jìn)一步核查，越來越多的線索浮出水面，表明一個(gè)隱蔽的虛開發(fā)票犯罪團(tuán)伙正給國(guó)家制造著巨大的稅收損失，采取措施刻不容緩。

抽絲剝繭步步排查，虛開網(wǎng)絡(luò)顯現(xiàn)

為避免國(guó)家損失，稅務(wù)部門對(duì)相應(yīng)增值稅專用發(fā)票做失控處理，下游受票企業(yè)不得抵扣。

稅務(wù)人員步步緊逼，犯罪分子軟硬兼施。軟的方面，說情電話絡(luò)繹不絕；硬的方面，委托法律顧問，不斷上門糾纏，要求解除失控發(fā)票，聲稱要行政復(fù)議，甚至進(jìn)行語(yǔ)言威脅。但是檢查人員頂住了各種壓力，堅(jiān)決不辦人情案，確保檢查環(huán)節(jié)的打擊力度。

為夯實(shí)證據(jù)，將案件辦實(shí)，辦案人員抽絲剝繭步步排查：審查賬簿、比對(duì)發(fā)票、發(fā)函協(xié)查、網(wǎng)絡(luò)搜尋……一次次案情分析、一回回集中研討，精心制作涉案人員關(guān)聯(lián)表、發(fā)票流向圖、進(jìn)銷比對(duì)表……隨著調(diào)查的深入，一個(gè)運(yùn)作隱蔽、相互勾連的虛開發(fā)票團(tuán)伙漸漸浮現(xiàn)。該團(tuán)伙涉及青島市近30戶企業(yè)，企業(yè)與其上下游企業(yè)之間受同一伙人控制，相互開具發(fā)票。

稅警聯(lián)動(dòng)嫌疑人落網(wǎng)

虛開騙稅案件鏈條長(zhǎng)、犯罪嫌疑人防范意識(shí)強(qiáng)，作案手段復(fù)雜隱蔽，需要各部門協(xié)同作戰(zhàn)。市北局將掌握的線索及時(shí)通報(bào)公安經(jīng)偵部門，提請(qǐng)公安提前介入，2017年9月11日市北公安正式立案。

由于稅務(wù)部門嚴(yán)格控制，受票人無法抵扣，下游企業(yè)找到本案另一嫌疑人欒大偉商討對(duì)策。迫于壓力，欒大偉于2017年11月29日下午，帶相關(guān)人員到市北國(guó)稅局要求解除異?？鄱悜{證。稅警雙方已事先做好布控預(yù)案，對(duì)欒大偉及同行的三人控制傳喚，在大量的事實(shí)證據(jù)面前，欒大偉等承認(rèn)了自己的部分犯罪事實(shí)。

案情取得突破后，公安機(jī)關(guān)對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行刑拘；對(duì)魏培國(guó)進(jìn)行網(wǎng)上追逃！

“長(zhǎng)風(fēng)破浪會(huì)有時(shí)，直掛云帆濟(jì)滄?！?！在新時(shí)代偉大征程中，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，“不忘初心，牢記使命”，為規(guī)范經(jīng)濟(jì)稅收秩序、營(yíng)造良好稅收營(yíng)商環(huán)境、促進(jìn)社會(huì)公平正義做出新的貢獻(xiàn)！(市北區(qū)稅務(wù)局 趙子霖 楊馨園)