2024年3月18日晚間，恒大地產(chǎn)發(fā)布了關(guān)于收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)(下稱(chēng)“證監(jiān)會(huì)”)行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)的公告，將對(duì)恒大地產(chǎn)、許家印、夏海鈞、潘大榮、潘翰翎、柯鵬、甄立濤、錢(qián)程進(jìn)行罰款和市場(chǎng)禁入等行政處罰。

恒大地產(chǎn)表示，其及相關(guān)責(zé)任人于近日收到證監(jiān)會(huì)行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)(處罰字〔2024〕36號(hào))(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《事先告知書(shū)》”，主要內(nèi)容涉及恒大地產(chǎn)年度報(bào)告涉及虛假記載、恒大地產(chǎn)債券涉嫌欺詐發(fā)行及恒大地產(chǎn)未按規(guī)定及時(shí)披露相關(guān)信息等，此外還有對(duì)上述違法行為所作出的處罰規(guī)定。

在證監(jiān)會(huì)落實(shí)監(jiān)管要“長(zhǎng)牙帶刺”、有棱有角的要求下，恒大地產(chǎn)涉嫌債券披露違法違規(guī)案件也依法被從嚴(yán)查處。

在《事先告知書(shū)》中，證監(jiān)會(huì)點(diǎn)名恒大地產(chǎn)及恒大地產(chǎn)的六位高管及前高管許家印、夏海鈞、潘大榮、潘翰翎、柯鵬、甄立濤、錢(qián)程。證監(jiān)會(huì)表示，恒大地產(chǎn)涉嫌債券信息披露違法違規(guī)案已由證監(jiān)會(huì)調(diào)查完畢，證監(jiān)會(huì)依法擬對(duì)上述公司主體及公司高管作出行政處罰以及采取證券市場(chǎng)禁入措施。

公告稱(chēng)，時(shí)任恒大地產(chǎn)董事長(zhǎng)許家印、時(shí)任中國(guó)恒大董事局副主席兼總裁夏海鈞等人，決策并組織實(shí)施財(cái)務(wù)造假等，手段特別惡劣、情節(jié)特別嚴(yán)重，對(duì)許家印、夏海鈞分別處以1500萬(wàn)及500萬(wàn)的罰款，并采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

恒大地產(chǎn)則表示，公司將持續(xù)關(guān)注上述事項(xiàng)的進(jìn)展情況，另外就本次處罰放棄陳述、申辯和聽(tīng)證的權(quán)利，本次行政處罰最終以中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出的正式行政處罰及市場(chǎng)禁入決定為準(zhǔn)。敬請(qǐng)廣大投資者關(guān)注公司公告，并注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

情節(jié)嚴(yán)重

經(jīng)證監(jiān)會(huì)查明，恒大地產(chǎn)、許家印等人涉嫌違法的事實(shí)主要有以下三項(xiàng)：

一是恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載，恒大地產(chǎn)通過(guò)提前確認(rèn)收入方式財(cái)務(wù)造假，導(dǎo)致2019年恒大地產(chǎn)虛增收入2139.89億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的50.14%，對(duì)應(yīng)虛增成本1732.67億元，虛增利潤(rùn)407.22億元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額的63.31%;2020年恒大地產(chǎn)虛增收入3501.57億元，占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的78.54%，對(duì)應(yīng)虛增成本2988.68億元，虛增利潤(rùn)512.89億元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額的86.88%。

二是恒大地產(chǎn)公開(kāi)發(fā)行公司債涉嫌欺詐發(fā)行。證監(jiān)會(huì)指出，恒大地產(chǎn)于2020年發(fā)行的4筆債券，總額為126億元的債券以及于2021年4月27日發(fā)行規(guī)?？傤~為82億元的債券，由于在發(fā)行過(guò)程中公告的發(fā)行文件中分別引用了存在虛假記載的2019年、2020年年度報(bào)告的相關(guān)數(shù)據(jù)，涉嫌欺詐發(fā)行。

三是恒大地產(chǎn)未按規(guī)定及時(shí)披露相關(guān)信息，這包括：恒大地產(chǎn)未按期披露2021年年度報(bào)告、2022年中期報(bào)告及2022年年度報(bào)告、未按規(guī)定披露重大訴訟仲裁的情況、未按規(guī)定披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況。

證監(jiān)會(huì)指出，2023年8月10日，恒大地產(chǎn)公開(kāi)披露2021年年度報(bào)告、2022年中期報(bào)告、2022年年度報(bào)告，上述定期報(bào)告的披露日均超過(guò)規(guī)定報(bào)送并公告日。恒大地產(chǎn)未依法按時(shí)披露定期報(bào)告。

在重大訴訟仲裁方面，截至2023年8月31日，恒大地產(chǎn)自2020年1月1日以來(lái)，共有1533筆重大訴訟仲裁事項(xiàng)(涉案金額5000萬(wàn)以上)未按規(guī)定及時(shí)予以披露，涉及金額4312.59億元。

關(guān)于未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況，證監(jiān)會(huì)則表示，截至2023年8月31日，恒大地產(chǎn)自2021年1月1日以來(lái)，共有2983筆未能清償?shù)狡趥鶆?wù)未按規(guī)定及時(shí)予以披露，涉及金額2785.31億元。

針對(duì)上述違法事實(shí)，相應(yīng)的證據(jù)有恒大地產(chǎn)年度報(bào)告、債券募集說(shuō)明書(shū)、信用評(píng)級(jí)報(bào)告、發(fā)行結(jié)果公告、財(cái)務(wù)資料、情況說(shuō)明、相關(guān)當(dāng)事人詢問(wèn)筆錄等證明。

手段惡劣

證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，恒大地產(chǎn)披露的2019年、2020年年度報(bào)告存在虛假記載的行為，違反《中華人民共和國(guó)證券法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》)第七十八條“信息披露義務(wù)人披露的信息，應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，簡(jiǎn)明清晰，通俗易懂，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述行為。

針對(duì)恒大地產(chǎn)2019年度報(bào)告、2020年度報(bào)告虛假記載的違法行為，證監(jiān)會(huì)指出，恒大地產(chǎn)時(shí)任董事長(zhǎng)許家印全面管理恒大地產(chǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，授意其他人員虛增恒大地產(chǎn)年報(bào)業(yè)績(jī)，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是直接負(fù)責(zé)的主管人員，同時(shí)作為實(shí)際控制人組織、指使實(shí)施上述違法行為。

證監(jiān)會(huì)還稱(chēng)，中國(guó)恒大時(shí)任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實(shí)際統(tǒng)籌管理恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)，組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

證監(jiān)會(huì)指出，恒大地產(chǎn)公開(kāi)發(fā)行公司債券涉嫌欺詐發(fā)行的行為，違反《證券法》第十九條“發(fā)行人報(bào)送的證券發(fā)行申請(qǐng)文件，應(yīng)當(dāng)充分披露投資者作出價(jià)值判斷和投資決策所必需的信息，內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百八十一條第一款所述的行為。

在這方面，恒大地產(chǎn)時(shí)任董事長(zhǎng)許家印全面管理恒大地產(chǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)，授意其他人員虛增恒大地產(chǎn)業(yè)績(jī)，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，是直接負(fù)責(zé)的主管人員，同時(shí)作為實(shí)際控制人組織、指使實(shí)施上述違法行為;恒大集團(tuán)時(shí)任董事局副主席兼總裁夏海鈞，實(shí)際統(tǒng)籌管理恒大地產(chǎn)日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)，組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。

此外，恒大地產(chǎn)未按期披露2021年年度報(bào)告、2022年中期報(bào)告、2022年年度報(bào)告的行為，違反《證券法》第七十九條的規(guī)定，恒大地產(chǎn)未按規(guī)定披露重大訴訟仲裁、未按規(guī)定披露未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的行為，違反《證券法》七十八條第一款以及第八十一條的規(guī)定，均構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款所述“信息披露義務(wù)人未按照本法規(guī)定報(bào)送有關(guān)報(bào)告或履行信息披露義務(wù)的”的行為。恒大地產(chǎn)時(shí)任董事長(zhǎng)許家印為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

從嚴(yán)處罰

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，并充分考慮錢(qián)程積極配合我會(huì)調(diào)查、糾正違法行為的表現(xiàn)，證監(jiān)會(huì)決定：針對(duì)恒大地產(chǎn)披露2019年、2020年年報(bào)存在虛假記載的違法行為，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，責(zé)令恒大地產(chǎn)改正，給予警告，并處以1000萬(wàn)元的罰款。

對(duì)許家印則采取給予警告，并處以500萬(wàn)元的罰款;作為實(shí)際控制人組織、指使上述行為，處以1000萬(wàn)元的罰款;對(duì)夏海鈞給予警告，并處以500萬(wàn)元的罰款;對(duì)潘大榮、潘翰翎給予警告，并分別處以300萬(wàn)元的罰款;對(duì)柯鵬給予警告，并處以100萬(wàn)元的罰款;對(duì)錢(qián)程給予警告。

證監(jiān)會(huì)表示，許家印決策并組織實(shí)施財(cái)務(wù)造假，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重;夏海鈞組織安排編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，根據(jù)《證券法》及《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》(證監(jiān)會(huì)令第115號(hào))相關(guān)規(guī)定以及擬決定對(duì)許家印、夏海鈞采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。對(duì)潘大榮、潘翰翎采取十年證券市場(chǎng)禁入措施。

恒大地產(chǎn)表示，公司將持續(xù)關(guān)注上述事項(xiàng)的進(jìn)展情況，另外就本次處罰放棄陳述、申辯和聽(tīng)證的權(quán)利，本次行政處罰最終以中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出的正式行政處罰及市場(chǎng)禁入決定為準(zhǔn)。敬請(qǐng)廣大投資者關(guān)注公司公告，并注意投資風(fēng)險(xiǎn)。

來(lái)源：財(cái)聯(lián)社

責(zé)任編輯：王海山